월세 세액공제 조건 | 총급여 8천만원·15~17%

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자취 1년 차, 월세는 꼬박꼬박 냈는데 연말정산 때 아무것도 안 챙기셨나요? 1년 치를 모으면 한 달 월세가 고스란히 돌아옵니다.

2026.09.19 최종 수정

10초 답

총급여 8천만 원 이하 무주택 근로자면 대상입니다. 낸 월세의 15~17%를 세금에서 빼줍니다.

받을 수 있는 조건

01총급여 8,000만 원 이하 — 종합소득금액으로는 7,000만 원 이하입니다

02무주택 세대의 세대주 — 세대원도 됩니다. 다만 세대주가 주택 관련 공제를 받지 않은 경우에 한합니다

03집 크기 또는 값 — 국민주택규모(85㎡) 이하이거나 기준시가 4억 원 이하면 됩니다. 주거용 오피스텔과 고시원도 포함입니다

04주소가 같아야 합니다 — 임대차계약서 주소와 주민등록등본 주소가 일치해야 합니다

05계약자 이름 — 본인 또는 기본공제 대상자 명의로 빌린 집이어야 합니다

월 50만 원씩 1년(600만 원)을 냈고 총급여가 5,000만 원이라면 102만 원이 세금에서 빠집니다. 소득에서 빼는 것이 아니라 세금에서 바로 빼는 세액공제입니다.

!“놓치면 끝이다” — 아닙니다. 5년 안에 경정청구로 돌려받을 수 있습니다. 국세기본법 제45조의2에 근거가 있고, 홈택스에서 신청합니다

!“오피스텔은 안 된다” — 됩니다. 주거용 오피스텔과 고시원도 대상입니다

!“집주인 동의가 필요하다” — 필요 없습니다. 계약서와 이체 내역만 있으면 됩니다. 확정일자를 받지 않았어도 공제 대상입니다

!“세대주만 받는다” — 세대원도 받습니다. 다만 세대주가 주택 관련 공제를 이미 받았다면 안 됩니다

세 가지면 됩니다. 임대차계약서 사본, 계좌이체 영수증(월세를 낸 기록), 주민등록등본입니다. 회사에 내면 연말정산에서 처리됩니다.

이미 지난 해를 놓쳤다면 홈택스에서 경정청구를 합니다. 신청하면 보통 2개월 안에 결과가 나옵니다.

한 해 월세로 1,000만 원을 냈고 총급여가 5,000만 원이라면 170만 원, 6,000만 원이라면 150만 원이 세액에서 직접 빠집니다. 소득공제가 아니라 세액공제라 체감이 큽니다.

01국민주택규모(전용 85㎡) 이하 또는 기준시가 4억 원 이하 — 둘 중 하나만 맞으면 됩니다. 넓어도 기준시가가 낮으면 통과합니다

02오피스텔·고시원도 대상 — 아파트나 빌라만 해당한다고 오해하기 쉽습니다

03자녀·손자녀 3명 이상 세대는 전용 100㎡까지 — 기준시가 4억 원 이하 요건은 동일합니다

04계약서 주소와 등본 주소가 같아야 합니다 — 전입신고가 사실상 필수 조건입니다

근거 · 조세특례제한법 시행령 제95조 제2항

가장 많이 놓치는 부분입니다. 세대주가 아니어도 받을 수 있습니다. 세대주가 이 공제나 주택자금공제를 받지 않는 경우라면 세대원도 대상입니다.

계약자가 본인이 아니어도 됩니다. 기본공제대상자(배우자 등)가 체결한 계약도 인정됩니다. 2025년 12월 23일 신설된 조항으로, 세대주와 주소가 다른 배우자도 요건을 갖추면 따로 공제받을 수 있게 됐습니다.

근거 · 조세특례제한법 제95조의2 제1항·제2항 · 시행령 제95조 제2항 제4호

월세를 현금영수증으로 발급받아 신용카드 등 사용금액 소득공제에 넣는 방법도 있습니다. 다만 세액공제와 동시에는 안 됩니다. 국세청은 중복 공제 시 추징 대상이라고 안내합니다.

둘 중에는 대체로 세액공제가 유리합니다. 소득공제는 과세표준을 줄이는 방식이라 세율만큼만 돌아오지만, 세액공제는 세금에서 15~17%를 직접 빼기 때문입니다.

연말정산에서 아예 빠뜨렸다면 경정청구가 있습니다. 법정신고기한이 지난 뒤 5년 이내에 관할 세무서에 청구하면 됩니다(국세기본법 제45조의2).

국세청 「월세액 세액공제」·조세특례제한법 제95조의2·국세기본법 제45조의2(경정 등의 청구)·조회 2026.09.10